2013avtoref175

 
Научный руководитель: доктор юридических наук, профессор, Цепелев Валерий Филиппович
 
Официальные оппоненты:   Плешаков Александр Михайлович, доктор юридических наук, профессор, ФГКОУ ВПО «Московский университет МВД России», профессор кафедры уголовного права
 
Маркунцов Сергей Александрович, кандидат юридических наук, доцент, ФГАОУ ВПО «Национальный  исследовательский университет «Высшая школа экономики», первый заместитель декана кафедры уголовного права
 
Ведущая организация: Федеральное государственное казенное                      учреждение «Всероссийский научно-исследовательский институт Министерства внутренних дел Российской Федерации»
 
Защита состоится 27 июня 2013 года в 14 час. 30 мин. на заседании диссертационного совета Д 203.002.01 созданном на базе Академии управления МВД России по адресу: 125171, г. Москва, ул. З. и А. Космодемьянских, 8, в ауд. 415.
 
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Академии управления МВД России.
 
Автореферат разослан «____» мая 2013 года.
 
 
 
 
 
 

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
 
Актуальность темы диссертационного исследования. Роль и значение экономических отношений отчасти вытекают из положений статьи 8 Кoнституции Российской Федерации[1]. Их реализация возможна с помощью применения эффективных правовых норм, регулирующих финансово-экономические отношения. Развитие экономики требует устойчивого функционирования кредитной системы.
Быстро развивающиеся кредитные отношения, ежегодное увеличение объема кредитования способствуют появлению новых форм и видов незаконного пользования кредитными средствами. В результате этого физические и юридические лица лишаются возможности на законных основаниях пользоваться кредитными средствами в соответствии с их целевым назначением.
Одним из радикальных средств, оказывающих влияние на указанные отношения, является уголовно-правовое регулирование общественных процессов, к числу которых относятся отношения в сфере экономики в целом и кредитные отношения в частности.
Уголовный кодекс Российской Федерации[2] не содержит самостоятельного раздела, посвященного преступлениям в сфере кредитных отношений. Исходя из анализа статей, размещенных в разделе VIII «Преступления в сфере экономики» Особенной части УК РФ, к таковым можно отнести три состава преступлений: статья 159¹ «Мошенничество в сфере кредитования», статья 176 «Незаконное получение кредита» и статья 177 «Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности».
Статистические данные о преступлениях, предусмотренных статьями 176 и 177 УК РФ, за период времени с 1997 по 2012 годы свидетельствуют о противоречивой картине преступности в кредитно-финансовой сфере[3]. Так, за последние пять лет было зарегистрировано преступлений, предусмотренных статьей 176 УК РФ: в 2008 году – 372, 2009 году – 735, 2010 году – 531, 2011 году – 421, 2012 году – 335. Преступлений, предусмотренных статьей 177 УК РФ: в 2008 году – 142 , 2009 году – 782, 2010 году – 393, 2011 году – 465, 2012 году – 365[4].  Проведенный анализ показал, что ежегодно количество зарегистрированных преступлений по рассматриваемым статьям УК РФ колеблется от резкого уменьшения до такого же резкого их увеличения. В этой связи прослеживается  закономерность, обуславливаемая временными диапазоном 5-6 лет, что создает положительные предпосылки для эффективного прогнозирования криминальной обстановки по статьям 176 и 177 УК РФ. Разумеется, при анализе этих сведений необходимо учитывать, что приведенные статистические данные не отражают истинной картины преступлений, совершаемых в данной сфере, поскольку высока их латентность. По экспертным оценкам реальные масштабы совершения названных преступлений превышают данные официальной статистики в 7-8 раз.
Динамичное развитие кредитных отношений, отчасти подтверждающееся появлением в УК РФ статьи 159¹ «Мошенничество в сфере кредитования», свидетельствует о необходимости дальнейшего теоретического исследования проблем уголовно-правовой охраны кредитных отношений, в том числе связанных с применением норм об ответственности по статьям 176 и 177 УК РФ, разработки предложений и рекомендаций по совершенствованию УК РФ, практики его применения и предупреждению преступлений, посягающих на кредитные отношения.
Степень научной разработанности темы исследования. Теоретические и прикладные вопросы, касающиеся рассматриваемой проблемы, освещались в различных научных трудах.
Так, некоторые из них, связанные с уголовно-правовой охраной отношений в сфере экономики и экономической деятельности, рассматривались в работах Б.В. Волженкина (Преступления в сфере экономической деятельности (экономические преступления), Л.Д. Гаухмана (Пре­ступления в сфере экономической деятельности), Л.В. Григорьева (Уголовная ответственность за мошенничество в условиях становления новых экономических отношений), А.Г. Корчагина (Преступления в сфере экономики и экономическая преступность), Н.А. Лопашенко (Преступления в сфере экономической деятельности), С.Ф. Мазура (Уголовно-правовая охрана экономической деятельности), Ю.В. Трунцевского (Экономические и финансовые преступления),  П.С. Яни (Актуальные проблемы уголовной ответственности за экономические и должностные преступления) и некоторых других.

Таким образом, в той или иной мере указанные авторы затрагивали проблемы, связанные с кредитными преступлениями[5], но некоторые аспекты уголовно-правовой охраны кредитных отношений и предупреждения преступных посягательств на них остались за рамками данных исследований.
Так, не в полной мере учтены прошедшие за последние годы изменения уголовного законодательства Российской Федерации (к примеру, изменение  статьи 177 УК РФ[6], относительно декриминализации примечания, в котором определялось понятие крупного размера кредиторской задолженности), а также криминальной ситуации в сфере экономической деятельности, в частности по статьям 176 и 177 УК РФ[7].
Указанные обстоятельства позволяют сделать вывод о том, что некоторые вопросы уголовно-правовой охраны кредитных отношений и предупреждения преступных посягательств на них подлежат дальнейшему их рассмотрению и изучению.
Объект и предмет исследования. Объектом диссертационного исследования выступает совокупность охраняемых уголовным законом общественных отношений, складывающихся в сфере кредитования.
Предметом исследования являются особенности уголовно-правовой охраны кредитных отношений и предупреждение преступных посягательств на них.
Цель и задачи исследования. Цель диссертационного исследования состоит в том, чтобы на основе научных изысканий и эмпирических данных углубить и расширить теоретические основы уголовно-правовой охраны кредитных отношений и предупреждения преступных посягательств на них.
Средством достижения указанной цели является решение следующих задач:
- проанализировать сущность и виды кредитных отношений как объекта уголовно-правовой охраны;
- определить понятие, виды преступлений, посягающих на кредитные отношения;
- выявить проблемы квалификации преступлений, посягающих на кредитные отношения;
- провести сравнительно-правовой анализ мер уголовно-правовой охраны кредитных отношений в зарубежных странах;
- выработать предложения по совершенствованию законодательства об ответственности за данные деяния;
- проанализировать состояние, динамику, структуру и характер преступлений, посягающих на кредитные отношения;
- выявить причины и условия, способствующие совершению  преступлений, посягающих на кредитные отношения;
- разработать рекомендации по совершенствованию специально-криминологических мер предупреждения преступлений, посягающих на кредитные отношения.
Методология и методика исследования. В соответствии с общенаучными подходами к проведению теоретических исследований, методологическую основу настоящей диссертационной работы составили базовые положения диалектического метода познания, позволяющие отразить взаимосвязь теории и практики, формы и содержания предмета исследования, процессы развития и качественного изменения рассматриваемых социальных, экономических и уголовно-правовых отношений.
При написании диссертации использовались также специальные методы исследования:
1) сравнительно-правовой анализ – при сопоставлении действующего УК РФ с уголовным законодательством ряда зарубежных стран;
2) статистический метод – при изучении количественных данных, характеризующих деятельность судебных и следственных органов по делам о преступлениях, посягающих на кредитную сферу;
3) метод экспертных оценок – при проведении опроса следователей органов внутренних дел, а также при сборе эмпирических данных относительно применения статей 176 и 177 УК РФ.
4) исследование документов – при изучении уголовных дел;
Теоретическая и правовая основы работы. В качестве теоретической основы диссертации выступили научные труды, посвященные проблемам уголовного, административного, гражданского, уголовно-процессуаль­ного, налогового права и общей теории права.
Нормативно-правовую базу диссертационной работы составляют Конституция РФ 1993 г., Уголовный кодекс РФ 1996 г., Гражданский кодекс РФ 1994 г.[8], федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», федеральный закон «О банках и банковской деятельности», федеральный закон «О кредитных историях» и иное взаимосвязанное с данной сферой правового регулирования законодательство.
Эмпирическую основу работы составляют: результаты анализа статистической информации за период с 1997 г. по 2012 г. о преступлениях, предусмотренных статьями 176, 177 УК РФ по Центральному федеральному округу (с наибольшим количеством банков и кредитных организаций). В ходе социологического исследования проведен опрос 711 сотрудников следственных органов, стаж работы которых составляет более 10 лет в должности. Репрезентативность проведенного исследования как важная предпосылка научной обоснованности и достоверности установленных результатов обеспечивалась не только объемом полученных данных, но и выборкой указанных сотрудников. Так, опросу подлежали респонденты, занимающиеся расследованием уголовных дел экономической направленности[9]. Также в процессе исследования было изучено 153 архивных уголовных дела, рассмотренных судами первой инстанции в Центральном федеральном округе в период с 2008 г. по 2012 г., что составляет не менее 10 процентов от общего количества рассмотренных уголовных дел.
Научная новизна диссертационного исследования предопределена его актуальностью, степенью научной разработанности, целями, задачами и особенностями предмета. На монографическом уровне обобщены исследования проблем уголовно-правовой охраны кредитных отношений, практики применения статей 176 и 177 УК РФ, а также деятельности по предупреждению преступлений, посягающих на кредитные отношения, обоснована необходимость декриминализации статьи 177 УК РФ.
Использование сравнительно-правового и системно-правового подходов к объекту и предмету исследования обеспечило получение новых научных результатов, в частности:
- проанализировано и уточнено содержание кредитных отношений как объекта уголовно-правовой охраны;
- дано определение понятий «кредитные отношения как объект уголовно-правовой охраны», «классификация преступлений, посягающих на кредитные отношения»;
- проанализирован опыт уголовно-правовой охраны кредитных отношений в зарубежных странах и дано научное обоснование целесообразности заимствования некоторых положений в уголовное законодательство Российской Федерации;
- выявлены основные причины и условия, способствующие совершению  преступлений, посягающих на кредитные отношения;
- выработаны предложения по совершенствованию специально-криминологических мер предупреждения преступлений, посягающих на кредитные отношения.
Положения, выносимые на защиту:
1. Авторское определение понятия кредитных отношений как объекта уголовно-правовой охраны – это совокупность охраняемых уголовным законом общественных отношений, обеспечивающих движение кредитных средств в различных сферах экономики, возникающих между кредитором и заемщиком на условиях, установленных кредитором, в целях извлечения выгоды и оказания финансовых услуг юридическим и физическим лицам. Данное определение носит доктринальный характер, поскольку отсутствует в уголовном законе.
2. Основанная на анализе непосредственных объектов преступлений авторская классификация составов, предусматривающих уголовную ответственность за посягательства на кредитные отношения, включающая два вида:
- преступления, непосредственно посягающие на кредитные отношения, к которым относятся предусмотренные статьей 159¹ УК РФ «Мошенничество в сфере кредитования», статьей 176 УК РФ «Незаконное получение кредита» и статьей 177 УК РФ «Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности»;
- преступления, косвенно посягающие на кредитные отношения, к которым относятся предусмотренные статьей 165 УК РФ «Причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием» и статьей 315 УК РФ «Неисполнение приговора суда, решения суда или иного судебного акта».
3. Вытекающий из проведенного анализа соответствующих нормативных     правовых     актов о кредитных отношениях вывод о том, что в диспозиции части 2 статьи 176 УК РФ «Незаконное получение кредита» нецелесообразно выделять в качестве предмета преступного посягательства государственный целевой кредит, поскольку до настоящего времени не дано его законодательного определения и не выработан единый подход к его судебному или доктринальному толкованию.
4. Предложение о целесообразности декриминализации деяния, предусмотренного статьей 177 УК РФ «Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности», основанное на проведенном сравнительном правовом анализе уголовно-правовых норм об ответственности за подобное правонарушающее поведение по законодательству России и ряда зарубежным стран, соответствующих норм международного права, а также практики рассмотрения судами уголовных дел о злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности.
Так согласно статье 1 Протокола № 4 к Европейской конвенции
«О защите прав человека и основных свобод» от 4 ноября 1950 года, действующей на территории Российской Федерации с 1998 года, никто не может быть лишен свободы лишь на том основании, что он не в состоянии выполнить какое-либо договорное обязательство. По меньшей мере, это положение требует исключения из санкции статьи 177 УК РФ наказаний в виде ареста на срок до шести месяцев и лишения свободы на срок до двух лет.
5. В целях предупреждения преступных посягательств на кредитные отношения, в качестве специальной криминологической меры предлагается принять разработанную автором программу поощрения работников кредитных учреждений, целью которой является стимулирование их поведения, направленного на своевременное выявление фактов незаконного получения кредита, а также на покушений на подобные действия. Данная программа содержится в приложении 3 к диссертации.
Теоретическая и практическая значимость исследования. В диссертации комплексно рассмотрены вопросы, касающиеся уголовно-правовой охраны кредитных отношений и предупреждения преступных посягательств на них; обобщены существующие научные взгляды по проблемам, связанным с уголовно-правовой охраной кредитных отношений и предупреждением преступных посягательств на них, в целостную систему научных знаний, что может служить основой дальнейшего исследования обозначенной проблематики.
Практическая значимость проведенного исследования определяется возможностью использования авторских предложений и рекомендаций в законотворческой деятельности по совершенствованию отечественного уголовного законодательства, а также в правоприменительной деятельности при решении стоящих перед правоохранительными органами задач по своевременному предупреждению преступлений в сфере кредитных отношений, а также единообразному применению соответствующих уголовно-правовых норм.
Апробация результатов исследования. Диссертация подготовлена на кафедре уголовной политики и организации предупреждения преступлений Академии управления МВД России, где проводилось ее рецензирование и обсуждение.
Теоретические выводы нашли свое отражение в научных сообщениях автора на конференциях:
а) «Проблемы современного состояния и пути развития органов предварительного следствия» г. Москва, Академия управления Министерства внутренних дел Российской Федерации 2009 г.;
б) «Российская уголовная политика в эпоху экономического кризиса» г. Саратов, Саратовский центр по исследованию проблем организованной преступности и коррупции, 8-я сессия Саратовской Летней школы для молодых преподавателей дисциплин криминального цикла 2010 г.;
в) «Актуальные проблемы применения норм уголовного права в деятельности органов внутренних дел» г. Москва, Академия управления Министерства внутренних дел Российской Федерации 2011 г.
Некоторые теоретические выводы и положения диссертационного исследования отражены автором в научной работе, занявшей второе призовое место во Всероссийском конкурсе, проводимом Ассоциацией юристов России в 2010 г.
Результаты работы внедрены:
- в практическую деятельность Главного следственного управления при Главном управлении внутренних дел по Алтайскому краю (сформулированные предложения и рекомендации находятся в тексте диссертации);
- в научную деятельность Барнаульского юридического института Министерства внутренних дел Российской Федерации;
- в научную деятельность Липецкого филиала Воронежского института Министерства внутренних дел Российской Федерации.
Основные положения работы опубликованы в семи научных статьях, в числе которых публикации в ведущем рецензируемом научном журнале, входящем в список рекомендованных изданий ВАК России.
Структура диссертации обусловлена ее целями и задачами, кругом рассматриваемых вопросов и состоит из введения, двух глав, включающих семь параграфов, заключения, библиографического списка и приложений.
 
 
СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ
 
Во введении диссертации обосновывается актуальность выбранной темы исследования; указывается степень ее разработанности; определяются объект и предмет, цель и задачи исследования; характеризуются методология и методы исследования; теоретическая правовая и эмпирическая основа исследования; научная новизна; формулируются основные положения, выносимые на защиту; теоретическая и практическая значимость полученных результатов, их обоснованность, достоверность и апробация.

Первый параграф посвящен изучению сущности кредитных отношений как объекта уголовно-правовой охраны.
Кредитные отношения, прежде всего, – это экономическая категория, регулируемая нормами различных отраслей права. «Кредит» в переводе с латинского (kreditum) имеет два значения: «верую, доверяю» и «долг, ссуда».
Гражданским правом выработана система договоров, учитывающих особенности отдельных видов экономических отношений, которые регулируются соответствующими правовыми нормами. Отношения кредитора и заемщика по поводу кредита вытекают из условий кредитного договора и возникают в момент заключения такого договора, но бывают случаи возникновения кредитных отношений не только из кредитных договоров, а например, при заключении «смешанных» договоров. В ГК РФ предусмотрен ряд норм, регулирующих такие «смешанные» отношения.
Кредитные отношения, принимая в определенные периоды развития хозяйства разные формы, сохраняют в то же время свои постоянные признаки, поскольку в их основе лежит неизменная сущность самого кредита.
Кредитные отношения как объект уголовно-правовой охраны нашли свое отражение в разделе VIII «Преступления в сфере экономики» через родовой объект преступления, в главах 21 «Преступления против собственности» и 22 «Преступления в сфере экономической деятельности» - через видовой объект преступления и в статьях 159¹, 176, 177 УК РФ - через непосредственный объект преступления.
В науке уголовного права нет единого мнения по поводу понятий родового, видового и непосредственного объекта преступлений, посягающих на кредитные отношения, а также нет единого подхода к определению понятия кредитных отношений как объекта уголовно-правовой охраны.
На основе проведенного анализа автором сформулировано данное понятие следующим образом: кредитные отношения как объект уголовно-правовой охраны – это совокупность охраняемых уголовным законом общественных отношений, обеспечивающих движение кредитных средств в различных сферах этой экономики, на различных условиях, установленных кредитором в целях извлечения выгоды и оказания финансовых услуг юридическим и физическим лицам.   
Во втором параграфе дается понятие преступлений, посягающих на кредитные отношения, их объективные и субъективные признаки, а также определяются виды этих преступлений.
Анализируя объективную сторону составов преступлений, предусмотренных частью первой статьи 176 и частью второй статьи 176 УК РФ, как одного из видов преступлений, посягающих на кредитные отношения, автор отмечает наиболее спорные и дискуссионные моменты.
В части первой указанной статьи деяния можно классифицировать на два вида:

• получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита посредством предоставления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении или финансовом состоянии, если это деяние причинило крупный ущерб;
• получение индивидуальным предпринимателем или руководителем льготных условий кредитования в связи с предоставлением банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии, если это деяние причинило крупный ущерб.

В части второй также усматривается два вида преступных деяний:

• незаконное получение государственного целевого кредита, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям либо государству;
• использование государственного целевого кредита не по прямому назначению, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

На основе изучения материалов уголовных дел автор приходит к выводу о возможности классифицировать преступные деяния, предусмотренные статьей 176 УК РФ.
Объективная сторона состава преступления, предусмотренного статьей 177 УК РФ, характеризуется двумя видами противоправного поведения:
1. Злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере после вступления в законную силу соответствующего судебного акта;
2. Злостное уклонение руководителя организации или гражданина от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта.
Объективная сторона части второй статьи 176 УК РФ, т.е. незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, излишне усложнена и фактически содержит в себе два самостоятельных преступления: незаконное получение государственного целевого кредита и использование государственного целевого кредита не по прямому назначению.  
Представляется, что объективная сторона части первой статьи 176 УК РФ, т.е. незаконное получение кредита, в отличие от части второй статьи 176 УК РФ, т.е. незаконное получение государственного целевого кредита, в полном объеме отражает общественно-опасные деяния и их общественно-опасные последствия. В этой связи необходимо объединить два состава в единый, с уточнением способа совершения преступлений и последствий, без определения круга субъектов, которым необходимо причинить ущерб. 
Итак, подводя итоги параграфа, автором выделяются виды преступлений, посягающих на кредитные отношения.
В целях разграничения объектов уголовно-правовой охраны кредитных отношений предлагается классификация преступлений, посягающих на кредитные отношения. Исходя из непосредственного объекта преступлений, могут быть выделены два вида подобных посягательств:
·        Преступления, посягающие только на кредитные отношения, к которым относятся предусмотренные статьей 159¹ «Мошенничество в сфере кредитования», статьей 176 УК РФ «Незаконное получение кредита» и статьей 177 УК РФ «Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности»; 
·        Иные преступления, посягающие на кредитные отношения, связанные с причинением имущественного ущерба, в частности, предусмотренные статьей 165 УК РФ «Причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием», статьей 315 УК РФ «Неисполнение приговора суда, решения суда или иного судебного акта».
·        В третьем параграфе рассмотрены проблемы квалификации преступлений, посягающих на кредитные отношения.
Применение норм, предусматривающих уголовную ответственность за кредитные преступления, осуществляется посредством квалификации данных преступлений. Такая квалификация может осуществляться как при возбуждении уголовного дела, так и на последующих стадиях предварительного расследования.
Проведенное исследование позволило выявить наиболее актуальные проблемы, как на стадии возбуждения уголовных дел, так и на стадии вынесения приговоров[10].
В частности, анализ уголовных дел показал, что проблемы практики применения статей 176, 177 УК РФ заключаются в следующем:
Во-первых, законодатель оказался не готов к таким быстроразвивающимся рыночным отношениям в экономике и не смог в полной мере отразить всевозможные способы преступной деятельности в сфере кредитных отношений.
Во-вторых, достаточно трудно отграничить преступные деяния от гражданско-правовых деликтов, либо иных правонарушений. В результате,  сотрудники следственных органов и органов дознания достаточно часто принимают решения об отказе в возбуждении уголовных дел, относя уголовно-правовые правонарушения к гражданско-правовым деликтам.
В-третьих, отсутствует единообразный подход к правовой оценке обстоятельств, имеющих значение для правильного разрешения дела.
В-четвертых, большие сложности вызывает суммирование ущерба при квалификации преступления, предусмотренного статьей 176 УК РФ, как на стадии предварительного следствия, так и в судебном разбирательстве.
В-пятых, несовершенство норм гражданского права затрудняет применение норм уголовного законодательства ввиду бланкетности некоторых статей.
К уголовно-правовым нормам, предусматривающим ответственность за преступления в сфере кредитных отношений, кроме основных составов статьи 159¹, статьи 176 УК и статьи 177 УК РФ, можно отнести и иные составы, смежные. По результатам опросов сотрудников следственных органов, 65 процентов респондентов ответили, что к уголовно-правовой охране кредитных отношений, помимо незаконного получения кредита (статья 176 УК РФ) и злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности (статья 177 УК РФ), относятся мошенничество (статья 159 УК РФ) и причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием (статья 165 УК РФ).
Помимо названных составов преступлений в эту группу можно включить: преднамеренное банкротство (статья 196 УК РФ), фиктивное банкротство (статья 197 УК РФ), неправомерные действия при банкротстве (статья 195 УК РФ) и некоторые другие. Все эти преступления в той или иной степени могут причинять вред кредитным отношениям.
Проблемы квалификации и разграничения рассматриваемых составов преступлений заключаются в сложности построения указанных норм, что подтверждается и опросами сотрудников органов внутренних дел, и материалами изученных уголовных дел. Особые сложности возникают при установлении предмета преступного посягательства, выявлении способа совершения преступления, ущерба и причинно-следственной связи между незаконным получением кредита и наступившими последствиями. Зачастую определить ущерб и причинно-следственную связь практически невозможно.
При квалификации деяния, предусмотренного статьей 176 УК РФ «Незаконное получение кредита», в правоприменительной практике существуют проблемы его отграничения от смежных составов преступлений, предусматривающих ответственность за мошенничество в сфере кредитования (статья 159¹ УК РФ) и причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием (статья 165 УК РФ).
При квалификации злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности (статья 177 УК РФ) имеют место проблемы, связанные с отграничением состава преступления, предусматривающего ответственность за неисполнение приговора суда, решения суда или иного судебного акта (статья 315 УК РФ), в частности, установлением такого признака, как злостность.  
Автором обобщены рекомендации по квалификации деяний при конкуренции составов преступлений, предусматривающих ответственность за незаконное получение кредита, со статьями 159 и 165 УК РФ и 177 и 315 УК РФ, как вызывающие наибольшие сложности у сотрудников органов внутренних дел при расследовании подобных преступлений.
В четвертом параграфе дан сравнительно-правовой анализ уголовно-правовой охраны кредитных отношений в зарубежных странах с Российской Федерацией.
В последнее время большое значение уделяется совершенствованию российского уголовного законодательства путем заимствования норм из зарубежного уголовного права[11]. Это своеобразие отражается в содержании уголовно-правовых институтов и обусловлено историческими, национальными и культурными традициями, особенностями политического устройства общества, его экономики и  другими факторами жизни общества зарубежных стран.
Безусловно, наибольший интерес представляет система романо-германского права, которая имеет тесную связь и непосредственную схожесть с нашей правовой системой. Нельзя не упомянуть, что помимо влияния романо-германской правовой системы, на уголовное законодательство Российской Федерации огромное влияние оказала социалистическая правовая система, которая  возникла в результате Октябрьской революции 1917 года как советское право. Оно закрепляло марксистскую идеологию, носило классовый характер и было подчинено задачам строительства социализма и коммунизма.
В указанном параграфе рассматриваются схожие преступления с преступлениями, предусмотренными статьями 176, 177 УК РФ, и в результате анализа уголовного законодательства различных зарубежных стран полагаем, что выводы в отношении деяний можно классифицировать следующим образом.
1) Составы преступлений, связанных с незаконным получением кредита (в УК РФ статья 176):
·         максимально схожи с Модельным Уголовным кодексом для государств – участников Содружества Независимых Государств от 17 февраля 1996 года (Республика Беларусь, Республика Таджикистан, Республика Украина, Республика Казахстан);
·        схожи по некоторым признакам со статьей 176 УК РФ (Республика Грузия, Туркменистан, Азербайджанская Республика, Киргизская Республика);
·        имеют иную формулировку норм или иную норму, схожую со статьей 176 УК РФ (Латвийская Республика, Литовская Республика, Республика Армения, Республика Молдова, Киргизская Республика, Уголовное законодательство ФРГ, Королевство Испания, Французская Республика, КНР).
2) Составы преступлений, связанных со злостным уклонением от погашения кредиторской задолженности (в УК РФ статья 177)
·        максимально схожи с Модельным Уголовным кодексом от 17 февраля 1996 года (Киргизская Республика, Республика Беларусь);
·        схожи по некоторым признакам со статьей 177 УК РФ (Республика Таджикистан, Республика Казахстан, Туркменистан);
·        имеют иную формулировку норм или иную норму схожую со статьей 177 УК РФ (Азербайджанская Республика).
Кроме того, стоит отметить, что законодательство таких стран, как Латвийская Республика, Литовская Республика, Республика Армения, Республика Молдова, Республика Украина, ФРГ, Королевство Испания, Французская Республика, КНР не содержат норм, подобных статье 177 УК РФ. В Уголовном кодексе Эстонской Республики  вообще отсутствуют нормы, связанные с незаконным получением кредита и злостным уклонением от погашения кредиторской задолженности.
Что характерно, страны, где кредитные отношения стали нормой повседневной жизни (ФРГ, Королевство Испания, Французская Республика, КНР), закрепляют в уголовном законодательстве понятие о мошенничестве и злоупотреблениях при кредитовании. По мнению автора, такое понятие наиболее широко характеризует указанные отношения, подобное заимствование просто необходимо ввиду прогрессивного развития кредитных отношений в нашей стране.
Анализируя положения статьи 1 Протокола № 4 к Конвенции «О защите прав человека и основных свобод» от 4 ноября 1950 г., действующей на территории Российской Федерации с 1998 года, согласно которой никто не может быть лишен свободы лишь на том основании, что он не в состоянии выполнить какое-либо договорное обязательство, автор приходит к выводу о необходимости декриминализации преступления, предусмотренного статьей 177 УК РФ «Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности».
Вторая глава – «Криминологическая характеристика преступлений, посягающих на кредитные отношения, и меры по предупреждению этих преступлений» – состоит из трех параграфов.
В первом параграфе рассматриваются особенности состояния, динамики, структуры и характера преступлений, посягающих на кредитные отношения.
Развитие института кредитования показало незащищенность сферы кредитных отношений. Как известно, в УК РФ существуют только три нормы, которые непосредственно охраняют эти правоотношения: статья 159¹ «Мошенничество в сфере кредитования»[12], статья 176 «Незаконное получение кредита» и статья 177 «Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности».
При этом если рассматривать количество зарегистрированных преступлений в абсолютных числах, то можно сделать вывод о том, что в 2009 и 2010 годах зафиксированы самые высокие показатели за всю истории существования УК РФ. Это связано не только с «экономическим кризисом» и развитием системы кредитования, но и с активностью субъектов экономической деятельности в этот период.
Напряженной является криминальная ситуация в регионах с высокой степенью предпринимательской активности и оборота финансов. В основном это Центральный федеральный округ Российской Федерации, в том числе г. Москва и Московская область, а также краевые и областные центры других федеральных округов: г. Санкт - Петербург, г. Пермь, г. Нижний Новгород. В наиболее крупных и промышленно развитых регионах масштабы незаконного получения кредита намного выше, чем в среднем по стране.
Как уже отмечалось, в последние пять лет наблюдается противоречивая картина зарегистрированных преступлений, предусмотренных статьями 176 и 177 УК РФ. По мнению автора, это обусловлено тем, что таким образом организации и индивидуальные предприниматели, а также физические лица преодолевали сложности экономической ситуации в стране. Резкое увеличение зарегистрированных преступлений по указанным составам наблюдалось в 1998 и 1999, 2008 и 2009 годах в условиях экономического кризиса[13] и нестабильной финансовой обстановки в стране и в мире. 
Общий анализ показывает, что количество зарегистрированных в период с 2001 по 2012 годы преступлений, предусмотренных статьей 176 УК РФ, значительно превышает количество преступлений, предусмотренных статьей 177 УК РФ. Это свидетельствует о повышенной криминальной активности организаций и индивидуальных предпринимателей как субъектов экономической деятельности. Проведенное ранее исследование позволяет сделать вывод о том, что субъектами рассматриваемых преступлений, как правило, выступают начинающие предприниматели, либо руководители организаций среднего звена, то есть потенциальные среднестатистические заемщики кредитных средств.
Второй параграф посвящен причинам и условиям, способствующим совершению  преступлений, посягающих на кредитные отношения.
Невозможно противодействовать преступлениям, посягающим на кредитные отношения, без познания причин и условий возникновения и развития этих преступлений.
При рассмотрении причин преступности в сфере кредитных отношений стоит заметить, что область экономической деятельности занимает особое место в социальной жизни общества. Особенно остро это наблюдается в период глобализации и модернизации экономических отношений в нашей стране. Функционирование экономики в условиях рыночных отношений, процесс интеграции национальной экономики в мировую сопровождаются осложнением криминальных тенденций в ней. Преступность в сфере экономической деятельности выступает как отражение криминализированных экономических отношений. Криминализация, поражая основы зарождения экономических отношений, ведет к их деформации, к невозможности охраны экономических отношений правовыми средствами. А ведь не так давно такой охраны и не нужно было, поскольку экономические отношения преимущественно строились на доверии субъектов.
В целях более полного представления о причинах и условиях, способствующих указанным преступлениям, было проведено исследование (социологический опрос), которое позволило выявить наиболее значимые факторы, влияющие на преступность в кредитной сфере:
1.Неэффективная уголовно-правовая охрана (39%).
2.Несовершенство норм других правовых актов, связанных с кредитованием (32%).
3.Недостатки практики применения уголовного законодательства (18 %).
4.Несовершенство проверки кредитными организациями и банками заемщиков, отсутствие взаимодействия банков и иных кредитных учреждений с правоохранительными органами (9%). 
5.Иные факторы (2%).
Обобщая полученные данные о результатах анализа практики применения статей 176, 177 УК РФ, были выделены следующие основные причины и условия, способствующие совершению данных преступлений:

• коррумпированность как государственных органов, так и кредитной системы;
• правовой нигилизм в обществе, выразившийся в незнании законов (что не удивительно, так как их количество огромно), и терпеливое отношение значительной части населения к подобного рода преступлениям;
• низкая эффективность работы контролирующих и надзирающих органов;       
• отсутствие единой систематизированной открытой базы данных о потенциальных кредиторах и заемщиках, необходимой в целях эффективного контроля над кредитными сделками.

В третьем параграфе рассмотрены уголовно-правовые, общесоциальные и специальные криминологические меры предупреждения преступлений, посягающих на кредитные отношения, и роль органов внутренних дел в их реализации.
Из известных общепринятых теоретических подходов следует, что вопросы предупреждения преступности в сфере кредитных отношений могут быть проанализированы как с позиции общих мер предупреждения, так и с позиции специальных. По этой классической схеме рассматривается возможное совершенствование профилактических мер предупреждения преступлений, посягающих на кредитные отношения. Помимо этого, затрагиваются вопросы, касающиеся не только криминологического, но и уголовно-правового воздействия на преступность.
К общесоциальным мерам предупреждения преступных посягательств на кредитные отношения  отнесена, прежде всего, необходимость реализации положений Стратегии национальной безопасности Российской Федерации до 2020 года, утвержденной Указом Президента Российской Федерации от 12 мая 2009 г. № 537 и Концепции долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 года, утвержденной распоряжением Правительства Российской Федерации от 17 ноября 2008 г. № 1662-р, в части создания стабильной экономической ситуации в Российской Федерации.
В частности, для эффективного и динамичного экономического роста целесообразно повысить мобильность капиталов в экономике, обеспечить опережающий рост финансовых рынков по сравнению с другими отраслями путем обеспечения раскрытия информации о реальных собственниках и аффилированных лицах кредитных организаций и небанковских финансовых институтов. В целях обеспечения реализации функций финансовых рынков в части формирования человеческого капитала, необходимо обеспечивать повышение информационной прозрачности и открытости рынка потребительского кредитования[14].
К уголовно-правовым мерам предупреждения преступлений отнесена пропаганда уголовного и иного законодательства, предостережение потенциальных правонарушителей, побуждение правонарушителей к добровольному отказу от завершения начатых преступлений, побуждение правонарушителей к деятельному раскаянию, содействие социальной адаптации лиц, отбывших наказание[15]. Эти положения имеют важное значение и для уголовно-правового предупреждения рассматриваемых преступлений.
Несомненно, предупреждение будет эффективным только в случае применения уголовно-правовых, криминологических и виктимологических мер в комплексе.
В заключении диссертации изложены основные выводы и предложения, представляющие теоретический и практический интерес.
На основе изучения различных точек зрения ученых в рассматриваемой сфере автор приходит к выводу о том, что в науке уголовного права нет единого мнения по поводу определения кредитных отношений как объекта уголовно-правовой охраны. В этой связи нами было сформулировано определение кредитных отношений как объекта уголовно-правовой охраны.
Кроме того, в целях разграничения объектов уголовно-правовой охраны кредитных отношений предложена классификация преступлений, посягающих на кредитные отношения, исходя из непосредственного объекта преступлений. Представляется, что к преступлениям, посягающим только на кредитные отношения, относятся предусмотренные статьей 159¹ «Мошенничество в сфере кредитования», статьей 176 УК РФ «Незаконное получение кредита» и статьей 177 УК РФ «Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности». В группу «иные преступления» входят составы преступлений, предусмотренные статьями: 165 УК РФ «Причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием», статьей 315 УК РФ «Неисполнение приговора суда, решения суда или иного судебного акта».
Немаловажной проблемой является применение норм, предусматривающих уголовную ответственность за кредитные преступления. Так, особые сложности возникают при установлении предмета преступного посягательства и способа совершения преступления, определении размера ущерба, а также установлении причинно-следственной связи между незаконным получением кредита и наступившими последствиями.
При квалификации деяния в соответствии со статьей 176 УК РФ «Незаконное получение кредита» в правоприменительной практике возникают проблемы его отграничения от составов преступлений, предусмотренных нормами, устанавливающими ответственность за мошенничество в сфере кредитования (статья 159¹ УК РФ) и причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием (статья 165 УК РФ).
Квалификация злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности (статья 177 УК РФ) также вызывает трудности, связанные с отграничением от нормы, предусматривающей ответственность за неисполнение приговора суда, решения суда или иного судебного акта (статья 315 УК РФ).
Представляется, что решением этих проблем является точное определение элементов составов рассматриваемых преступлений. В этой связи для более эффективной работы правоприменителя нами сформулированы рекомендации в виде таблицы «Сравнительно-правовой анализ элементов составов преступлений, предусмотренных статьями 176 УК РФ, 165 УК РФ, 159 УК РФ (рекомендации правоприменителям)» при конкуренции норм, предусмотренных статьей 176 УК РФ и статьями 159, 165 УК РФ.
Кроме того, в результате анализа части второй статьи 176 УК РФ «Незаконное получение государственного целевого кредита» представляется возможным сделать вывод о том, что в рассматриваемой части нецелесообразно выделять в качестве предмета преступного посягательства государственный целевой кредит, поскольку законодательно этот термин до настоящего времени не определен и возникают сложности в его понимании как на законодательном уровне, так и в практике применения.
В целях совершенствования уголовного законодательства предлагается декриминализировать статью 177 УК РФ, подобное предложение было основано на анализе законодательства зарубежных стран и результатов изучения уголовных дел, а также оценки эффективности в практической деятельности.
Основные положения диссертации изложены в следующих научных работах общим объемом 2,3 п.л.:
Статьи, опубликованные в изданиях, рекомендованных ВАК Министерства образования и науки Российской Федерации:
1.Горбунова Е. А. Кредитные правоотношения как объект уголовно-правовой охраны Российский следователь. 0,2 п.л.
2.Горбунова Е. А. Специально-криминологические меры предупреждения преступлений, посягающих на кредитные отношения / Е. А. Горбунова // Пробелы в Российском законодательстве. – 2011. – № 6. 0,3 п.л.
Статьи в иных изданиях:
3. Горбунова Е. А. Некоторые аспекты уголовной политики в сфере кредитных правоотношений / Е. А. Горбунова // Правовые проблемы реализации социальной политики в России на современном этапе. – 2009. – №5. 0,5 п.л.
4. Горбунова Е. А. Определение понятия кредитных правоотношений в уголовном праве / Е. А. Горбунова // Актуальные проблемы борьбы с преступлениями и иными правонарушениями. Материалы 7 Международной научно-практической конференции (часть 2). – 2009. 0,2 п.л.
5. Горбунова Е. А. Вопросы уголовно-правовой охраны кредитных правоотношений / Е. А. Горбунова // Проблемы современного состояния и пути развития органов предварительного следствия. Материалы Всероссийской научно-практической конференции. –  2010. Часть 3. 0,5 п.л.
6. Горбунова Е. А. Оценка современного состояния и согласованности санкций уголовно-правовых норм об ответственности за незаконное получение кредита и злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности как отражение уголовной политики в области борьбы с преступностью в период кризиса / Е. А. Горбунова // Юридические науки. – 2010. –  №4 (44). 0,1 п.л.
7. Дроздова Е. А. Актуальные проблемы предупреждения преступлений, посягающих на кредитные отношения / Е. А. Дроздова // Актуальные социально-экономические и правовые проблемы развития России. Материалы X Международной научно-практической конференции. – 2012. 0, 5 п.л.